Se ti sei mai chiesto quale sia la differenza tra ricavi e reddito, non sei il solo. Entrambi forniscono una visione più approfondita della salute finanziaria e delle metriche di performance della tua azienda.
Sebbene siano spesso usati in modo intercambiabile, rappresentano aspetti diversi della tua performance finanziaria.
Sei pronto a chiarire la confusione tra questi due termini nella finanza aziendale?
Esaminiamo cosa distingue il fatturato dal reddito, in modo che tu possa affrontare con sicurezza le discussioni finanziarie e prendere decisioni informate per la tua attività aziendale.
Che cos'è il fatturato?
Il fatturato è il totale dei ricavi che un'azienda ottiene dalla vendita di beni o servizi. È un indicatore fondamentale delle prestazioni finanziarie di un'azienda e ne valuta lo stato di salute generale e il potenziale di crescita. Inoltre, viene chiamato "top-line" perché appare per primo nel conto economico dell'azienda.
Le entrate si dividono in quattro tipi:
- Ricavi lordi: noti anche come vendite lorde, sono l'importo totale generato da un'azienda da tutte le sue operazioni. Ad esempio, se una panetteria guadagna 10.000 dollari dalla vendita di torte, pane e pasticcini in un mese, questo importo totale è il ricavo lordo.
- Ricavi netti: l'importo che rimane dopo aver sottratto indennità, sconti e resi dai ricavi lordi è chiamato ricavi netti o vendite nette. Fornisce un quadro più chiaro del reddito di un'azienda derivante dalle vendite e dalle operazioni. Dei 10.000 dollari guadagnati, se 1.000 dollari vengono dati come sconti e 500 dollari vengono rimborsati per gli elementi restituiti, i ricavi netti della panetteria sono 8.500 dollari.
- Ricavi operativi: includono il totale dei flussi di cassa provenienti dalle attività principali dell'azienda, esclusi i proventi derivanti da attività non principali come investimenti o vendite di beni. 8.500 dollari rappresentano i ricavi operativi della panetteria, poiché provengono dalla sua attività principale.
- Ricavi non operativi: si tratta di entrate provenienti da fonti secondarie, come gli interessi maturati sugli investimenti, i dividendi ricevuti dalle partecipazioni azionarie o i redditi da locazione di immobili. La panetteria guadagna anche 500 dollari affittando un piccolo spazio nel proprio negozio a un artista locale. Questi 500 dollari sono ricavi non operativi.
Che cos'è il reddito?
Il reddito è l'importo che rimane dopo che tutte le spese, le tasse e i costi sono stati dedotti dal fatturato totale. Riflette la redditività dell'azienda ed è spesso chiamato "risultato finale".
Esistono principalmente quattro tipi di reddito:
- Reddito lordo: noto anche come profitto lordo, include i guadagni totali dell'azienda derivanti dalle sue attività aziendali principali prima della sottrazione delle spese. Ad esempio, un negozio di abbigliamento guadagna 50.000 dollari dalla vendita di vestiti in un mese. Prima di sottrarre qualsiasi spesa, questi 50.000 dollari rappresentano il reddito lordo.
- Reddito operativo: è l'importo che rimane dopo aver sottratto le spese operative quali salari, affitto e utenze, ma prima di contabilizzare le imposte e gli interessi. Dei 50.000 dollari guadagnati, il negozio spende 20.000 dollari in salari, affitto e utenze. I restanti 30.000 dollari costituiscono il reddito operativo.
- Reddito netto: è l'utile finale dopo che tutte le spese, le imposte, gli interessi e altri costi sono stati dedotti dal fatturato totale. Dopo aver sottratto 5.000 $ di imposte e interessi dal reddito operativo di 30.000 $, il reddito netto del negozio è pari a 25.000 $.
- Reddito non operativo: include i guadagni derivanti da attività non correlate alle operazioni aziendali principali, come interessi attivi, dividendi o plusvalenze dalla vendita di beni. Il negozio di abbigliamento guadagna anche 1.000 dollari dagli interessi sui risparmi e 2.000 dollari dalla vendita di attrezzature obsolete. Questi 3.000 dollari sono reddito non operativo.
Calcolo del fatturato e del reddito
Prima di addentrarci nei calcoli, è importante comprendere la differenza tra ricavi e reddito per un'analisi finanziaria e un processo decisionale efficaci.
| Differenza | Ricavi | Reddito |
| Ambito | Comprende tutti i guadagni derivanti dalle attività aziendali senza alcuna detrazione. | Riflette ciò che rimane dopo aver dedotto tutte le spese, le tasse e i costi dalle entrate. |
| Posizione nei bilanci | Appare nella parte superiore del conto economico dell'azienda. | Appare nella parte inferiore del conto economico dell'azienda. |
| Implicazioni | Ti aiuta a valutare la capacità dell'azienda di generare vendite e indica le prestazioni di mercato. | Fornisce informazioni dettagliate sulla redditività effettiva e sulla sostenibilità finanziaria dell'azienda. |
| Focus gestionale | Si concentra sull'aumento delle vendite commerciali, sull'espansione della presenza sul mercato e sul miglioramento dell'acquisizione dei clienti. | Si concentra sulla gestione dei costi, sull'efficienza e sulla massimizzazione dei margini di profitto. |
| Indicatore di salute finanziaria | Un fatturato elevato indica vendite consistenti, ma non garantisce la redditività. | Un reddito netto positivo indica redditività e gestione efficiente delle spese rispetto alle entrate. |
| Implicazioni fiscali | Il fatturato di per sé non influisce direttamente sulle imposte. | Il reddito viene utilizzato per calcolare il reddito imponibile e l'imposta dovuta. |
Per saperne di più: 5 trucchi per ottimizzare la gestione delle spese e il flusso di lavoro del tuo team
Come calcolare il fatturato?
Calcolare il fatturato è semplice. Ecco cosa fare:
1. Identifica la quantità totale venduta: determina il numero totale di unità vendute per un prodotto o servizio in un determinato periodo.
2. Determina il prezzo unitario: calcola il prezzo medio di vendita per unità del prodotto o servizio.
3. Calcola il fatturato lordo: moltiplica la quantità totale venduta per il prezzo unitario per ottenere il fatturato lordo.
Ricavi lordi = Numero di beni venduti X Prezzo di vendita
Immagina di possedere una libreria. Nel corso del mese vendi 800 libri al prezzo medio di 20 dollari ciascuno. Il tuo ricavo lordo sarebbe:
800 libri x 20 $ per libro = 16.000 $
4. Sottrai le detrazioni: sottrai eventuali sconti, indennità e resi dal ricavo lordo per ottenere il ricavo netto.
Ricavi netti = Ricavi lordi – Sconti – Indennità – Resi
Continuando con l'esempio precedente, supponiamo che tu offra:
- Sconti: 500 $ (concessi per acquisti all'ingrosso)
- Indennità: 200 $ (per libri danneggiati)
- Resi: 300 $ (per i libri restituiti)
Il tuo ricavo netto sarà:
16.000 $ – 500 $ – 200 $ – 300 $ = 15.000 $
Come calcolare il reddito?
Il calcolo del reddito, o utile netto, prevede i seguenti passaggi:
1. Calcola il fatturato totale: inizia dal fatturato totale o dalle vendite realizzate dall'azienda. Questo include tutti i ricavi derivanti dalle attività aziendali e da altre fonti, tra cui:
- La vendita di beni
- Commissioni e costi di servizio
- Sottoscrizioni
- Reddito da locazione
- Pubblicità
2. Calcola le spese totali: somma tutte le spese aziendali, che in genere includono:
- COGS (Costo delle merci vendute): costi diretti relativi alla produzione o all'acquisto dei prodotti venduti.
- Spese operative: costi associati alla gestione dell'attività aziendale, quali affitto, utenze, stipendi e marketing.
- Ammortamento e svalutazione: la riduzione del valore delle attività materiali e immateriali nel tempo.
- Interessi passivi: costi dei fondi presi in prestito
- Tasse: imposte sul reddito dovute al governo
3. Calcola il reddito netto: sottrai le spese totali dalle entrate totali per ottenere il reddito netto.
Reddito netto = Ricavi totali − Spese totali
Supponiamo che la tua libreria abbia i seguenti dati finanziari per il mese:
- Ricavi totali: 15.000 $
- COGS: 5.000 $
- Spese operative: 4.000 $ (comprese affitto, utenze, stipendi)
- Ammortamento: 500 $
- Interessi passivi: 200 $
- Tasse: 800 $
Il reddito netto mensile è:
15.000 $ − 10.500 $ (5.000 $ + 4.000 $ + 500 $ + 200 $ + 800 $) = 4.500 $
Una gestione finanziaria efficace ti aiuta a distinguere tra ricavi e reddito, garantendoti una chiara comprensione della reale salute finanziaria della tua attività.
Ottimizza la tua gestione finanziaria con ClickUp
ClickUp è uno strumento di gestione finanziaria versatile che va oltre la semplice gestione delle attività, offrendo una serie di funzionalità progettate per aiutarti a monitorare gli obiettivi finanziari, gestire gli account e calcolare i profitti.
Con i dashboard di ClickUp, puoi creare facilmente report di alto livello per avere una visione chiara di dove vanno a finire i tuoi soldi. E monitorare gli stanziamenti di bilancio, le spese effettive e i profitti e le perdite, tutto in un unico posto.
Fornisce inoltre aggiornamenti in tempo reale, così sarai sempre informato sui tuoi risultati finanziari. Non dovrai più aspettare i rapporti mensili: otterrai informazioni immediate non appena la situazione cambia.
I widget personalizzabili ti consentono di adattare la tua dashboard per evidenziare gli indicatori chiave di prestazione, come il fatturato totale, il reddito netto e le spese, esattamente come desideri. In questo modo avrai una panoramica finanziaria chiara e precisa.
ClickUp Obiettivi ti consente di impostare obiettivi chiari in termini di ricavi e reddito, rendendo i tuoi obiettivi finanziari facili da monitorare e da raggiungere.
Offre vari tipi di traguardi che soddisfano diverse esigenze di monitoraggio finanziario. Crea traguardi numerici per cifre specifiche, come "Aumentare le vendite mensili del 20%", oppure imposta traguardi monetari per monitorare gli obiettivi di fatturato. Utilizza traguardi vero/falso per attività più semplici, come "Completare la revisione contabile" o "Finalizzare l'approvazione del budget".
Allineare il lavoro del team diventa un gioco da ragazzi, poiché tutti possono vedere gli stessi obiettivi e lavorare insieme per raggiungerli.
Per saperne di più: I 10 migliori strumenti di IA per la contabilità e la finanza nel 2024
Gestisci le tue finanze senza sforzo con i modelli ClickUp
ClickUp offre una serie di modelli per semplificare i tuoi processi finanziari. Ecco alcuni modelli chiave da prendere in considerazione:
1. Modello di contabilità ClickUp
Gestire le spese, i registri commerciali e le fatture ti sembra un compito troppo impegnativo? Utilizza il modello di contabilità ClickUp per semplificare il processo.
Questo modello di contabilità ti aiuta a effettuare il monitoraggio senza sforzo dei pagamenti che devi effettuare (conti da pagare) e dei pagamenti che ti aspetti di ricevere (conti da incassare). Include anche i nomi dei clienti, i contatti, i numeri di fattura e le modalità/tecniche di pagamento.
Questo modello offre varie visualizzazioni personalizzate per aiutarti a tenere sotto controllo le tue finanze, come ad esempio:
- Vista Elenco: per organizzare le tue fatture e le tue spese e avere una panoramica rapida
- Visualizzazione calendario: per monitorare le date di scadenza e i programmi di pagamento
- Visualizzazione a griglia: per confrontare fatture e spese fianco a fianco
- Vista Bacheca: per gestire le attività spostandole tra colonne come "Da fare" e "Completato"
Inoltre, il campo Categoria ti consente di ordinare le fatture per tipo, che si tratti di affitti, servizi o prodotti. La funzionalità Note ti consente di aggiungere ulteriori dettagli o promemoria su ciascuna fattura.
Inoltre, imposta un livello di confidenza per valutare la probabilità di pagamenti e incassi. Questo ti aiuterà a individuare e risolvere potenziali problemi di flusso di cassa prima che diventino problematici.
💡Suggerimento professionale: ClickUp Brain, l'assistente IA di ClickUp, ti aiuta a sfruttare la potenza dell'IA per la gestione delle finanze personali.
2. Modello di report di analisi finanziaria ClickUp
Il modello di report di analisi finanziaria di ClickUp è uno strumento affidabile per valutare i punti di forza e di debolezza competitivi di un'azienda.
Ti permette di:
- Identifica gli indicatori finanziari chiave per prendere decisioni più intelligenti
- Riassumi in modo chiaro i tuoi risultati finanziari
- Confronta le tue prestazioni con gli standard del settore
- Individua le opportunità per aumentare l'efficienza e ridurre i costi
Include anche funzionalità visive, come grafici e tabelle, che forniscono una panoramica chiara del flusso di cassa, degli indici di liquidità, dei bilanci e degli indici di indebitamento. Ciò consente anche agli utenti senza una formazione finanziaria di comprendere facilmente dati finanziari complessi.
Puoi anche impostare autorizzazioni personalizzate per controllare chi può visualizzare o modificare i dati. La funzionalità di registrazione dello schermo ClickUp Clips cattura le sessioni di revisione finanziaria, mantenendo tutti allineati e assicurando che nulla venga tralasciato.
3. Modello di report di bilancio ClickUp
Il modello di reportistica di bilancio ClickUp semplifica la reportistica di bilancio con precisione. Elimina le congetture e i dati sparsi, fornendoti tutto il necessario per tenere sotto controllo le tue finanze e ottimizzare il budget del tuo progetto.
Ideale sia per le piccole imprese che per le grandi aziende, questo modello:
- Ti offre una visione chiara dei risultati finanziari passati e presenti.
- Indica le discrepanze tra la spesa nel piano e quella effettiva.
- Ha il monitoraggio dello stato rispetto ai tuoi obiettivi
La vista Elenco ti consente di visualizzare tutte le voci di bilancio in un formato semplice e di facile lettura. La vista Gantt tiene traccia delle tempistiche dei progetti e delle attività cardine finanziarie, mentre la vista Calendario visualizza le attività di bilancio e le scadenze.
Inoltre, il riepilogo/riassunto del budget include cinque aspetti finanziari fondamentali per una visione completa dei risultati finanziari della tua attività:
- Profitti e perdite: fornisce un confronto tra ricavi e margini previsti ed effettivi.
- Ripartizione delle vendite commerciali: dettagli sulle cifre di vendita effettive rispetto a quelle come traguardo per regione.
- Spese: esegue il monitoraggio e confronta le spese operative rispetto al budget
- Bilancio: analizza il fatturato rispetto alle spese per valutare la stabilità finanziaria e le prestazioni.
- Riassunto competitivo: confronta il tuo fatturato e la tua quota di mercato con quelli dei principali concorrenti.
4. Modello di monitoraggio delle vendite ClickUp
Il modello ClickUp Sales Tracker è la soluzione completa per mantenere i tuoi processi commerciali organizzati ed efficienti.
Grazie alla sua interfaccia intuitiva, puoi monitorare le prestazioni individuali e del team in tempo reale, individuare dove concentrare il tuo lavoro commerciale e prendere decisioni basate sui dati per ottimizzare la tua pipeline.
Include diversi campi personalizzati per registrare i dettagli fondamentali di ogni vendita. Ad esempio:
- Effettua il monitoraggio dei "Costi di spedizione" per sapere quanto stai spendendo per le consegne.
- Contrassegna tutti i prodotti che sono stati restituiti con la dicitura "Ci sono resi".
- Registra quanto costa produrre ogni elemento utilizzando il "Costo unitario".
- Imposta il margine di profitto desiderato per ogni vendita utilizzando "Obiettivo di profitto".
Il modello include diverse visualizzazioni personalizzate per monitorare i tuoi KPI di vendita. La visualizzazione Sales Tracker fornisce una panoramica dettagliata delle prestazioni di ciascun prodotto, mentre la visualizzazione Sales Volume per mese ti aiuta a monitorare l'andamento delle vendite nel tempo.
Puoi anche utilizzare stati personalizzati per visualizzare rapidamente lo stato di ogni vendita.
Con i modelli e gli strumenti di contabilità del progetto sopra indicati, potrai tenere traccia dei progressi finanziari della tua impresa e raggiungere i tuoi obiettivi di fatturato con facilità e chiarezza.
Cosa è più importante: il fatturato o il reddito?
Sebbene il reddito derivi dai ricavi, la maggior parte dei professionisti della gestione finanziaria lo considera più importante. Ecco perché:
- Gestione delle spese: il reddito riflette l'efficacia con cui un'azienda controlla le proprie spese e massimizza le entrate per generare un profitto.
- Potenziali di reinvestimento: un reddito elevato indica la capacità dell'azienda di reinvestire in se stessa, finanziare iniziative di crescita e migliorare le operazioni aziendali.
- Salute operativa: il reddito dimostra se un'azienda è in grado di coprire i propri costi operativi, pagare dividendi o investire nella crescita futura.
- Attrattiva per investitori e finanziatori: un'azienda con un reddito elevato è più attraente per investitori e finanziatori, poiché dimostra redditività e stabilità finanziaria.
Mentre il fatturato fornisce informazioni preziose sulle prestazioni commerciali di un'azienda, il reddito è la metrica più significativa per valutare la salute finanziaria complessiva, l'efficienza operativa e la sostenibilità a lungo termine.
Il reddito può essere superiore al fatturato?
In circostanze normali, il reddito non può superare il fatturato perché il reddito è dato dal fatturato al netto delle spese. Tuttavia, in alcuni casi specifici ciò può verificarsi:
1. Reddito non operativo: un'azienda potrebbe registrare un reddito netto superiore al fatturato se ottiene guadagni sostanziali da fonti non operative, come interessi attivi, profitti dalla vendita di attività o rendimenti da investimenti.
2. Guadagni una tantum: a volte, rettifiche contabili o guadagni una tantum, come risarcimenti assicurativi o transazioni legali, portano a un reddito netto superiore al fatturato dell'azienda. Anche eventi finanziari insoliti, come rimborsi fiscali di importo elevato o vendite di beni, che non fanno parte delle operazioni regolari, possono contribuire a questa situazione.
3. Problemi relativi alla contabilizzazione dei ricavi: a volte, pratiche aggressive di contabilizzazione dei ricavi, come la registrazione dei ricavi da contratti a lungo termine prima che il lavoro sia completato o la contabilizzazione dei ricavi dalle vendite prima della consegna del prodotto, possono gonfiare temporaneamente il reddito dichiarato.
Per saperne di più: 10 modelli gratis di revisione trimestrale dell'attività (QBR) per il 2024
Esempi di entrate e reddito
Vediamo come le entrate e il reddito differiscono nella vita reale:
1. Microsoft: Nell'anno fiscale 2023, Microsoft ha generato un fatturato di circa 211 miliardi di dollari da vari segmenti di attività, tra cui servizi cloud come Azure, prodotti software come Windows e Office e vendite di hardware da dispositivi come Surface. D'altra parte, il suo reddito operativo per lo stesso periodo è stato di circa 88 miliardi di dollari.
La differenza tra questi dati evidenzia l'efficienza operativa di Microsoft e la sua capacità di trasformare una parte significativa delle entrate in profitti.
2. Netflix: Netflix ha generato circa 33,7 miliardi di dollari di ricavi nel 2023, in gran parte grazie alla sua vasta base di abbonati globali e all'offerta di contenuti. Tuttavia, l'utile netto dell'azienda per lo stesso periodo è stato di circa 5,4 miliardi di dollari.
Il reddito netto di Netflix è molto inferiore al suo fatturato perché investe molto nella creazione di contenuti originali, nell'acquisizione di licenze e nella manutenzione della sua tecnologia di streaming. Inoltre, le spese sostanziali per il marketing e le promozioni volte ad attrarre e fidelizzare gli abbonati incidono sulla redditività.
Ottimizza il monitoraggio delle entrate e dei ricavi con ClickUp
Comprendere la differenza tra ricavi e reddito è essenziale per una gestione finanziaria oculata. ClickUp è lo strumento ideale per il monitoraggio e la gestione delle tue finanze in modo semplice.
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Domande frequenti
1. Il reddito totale è uguale al fatturato lordo?
Il fatturato lordo si riferisce ai guadagni totali derivanti dalle vendite prima di qualsiasi detrazione, mentre il reddito totale è ciò che rimane dopo aver sottratto tutte le spese, le tasse e i costi dal fatturato.
2. Il fatturato è sempre sinonimo di profitto?
No. Il fatturato è il totale dei ricavi generati dalle vendite, mentre l'utile indica la parte di fatturato che rimane dopo aver coperto tutte le spese, inclusi i costi operativi, le imposte e altre detrazioni.
3. Il mio reddito totale corrisponde al mio reddito lordo?
Non necessariamente. Il reddito lordo si riferisce in genere ai guadagni al lordo delle detrazioni, come le imposte e altre spese. Il reddito totale è un termine più ampio che include tutte le fonti di reddito, sia al lordo che al netto delle detrazioni, a seconda del contesto.
4. Il fatturato è uguale al reddito?
Ricavi e profitti sono correlati ma non sono la stessa cosa. I ricavi sono l'importo totale guadagnato dalle vendite, mentre i profitti si riferiscono generalmente all'utile o al reddito netto dopo aver sottratto tutte le spese dai ricavi.