"Chúng tôi xin lỗi" là tất cả những gì CrowdStrike có thể nói sau khi một bản cập nhật phần mềm bị lỗi gây ra hiện tượng Màn hình xanh chết chóc (BSD) cho hàng triệu người dùng trên toàn thế giới. Ngoài việc giá cổ phiếu giảm 10% trong một ngày, CrowdStrike còn phải đối mặt với sự tức giận của khách hàng và cả Quốc hội Hoa Kỳ.
Mặc dù đây có vẻ là một trường hợp cực đoan, nhưng lỗi vô ý là điều khá phổ biến trong kinh doanh. Với nhiều nhóm ở các khu vực địa lý khác nhau cùng làm việc để giải quyết các vấn đề phức tạp, có thể xảy ra rất nhiều sự cố.
Một trong những cách phổ biến và hiệu quả nhất để ngăn chặn các sự cố như vậy là kiểm toán nội bộ. Với quy trình mạnh mẽ và phần mềm Quản trị, Rủi ro và Tuân thủ (GRC), các tổ chức có thể chủ động phát hiện các vấn đề tiềm ẩn và giải quyết chúng trước khi xảy ra.
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn cách tạo ra một chiến lược kiểm toán và triển khai nó với một danh sách kiểm tra kiểm toán nội bộ mạnh mẽ.
Kiểm toán là gì?
Kiểm toán là quá trình kiểm tra và đánh giá một cách có hệ thống các quy trình. Các quy trình này có thể liên quan đến tài chính, hoạt động hoặc tuân thủ.
Ví dụ, các kiểm toán viên nội bộ thường xuyên kiểm tra báo cáo ngân hàng của doanh nghiệp để đánh giá các lỗi hoặc giao dịch gian lận.
Một tổ chức dịch vụ, chẳng hạn như nhà hàng hoặc spa, có thể tiến hành kiểm tra cách nhân viên hoàn thành công việc. Các công ty công nghệ thường sử dụng dogfooding như một cách để tiến hành kiểm tra nội bộ.
Tại sao cần thực hiện kiểm toán nội bộ?
Nói một cách đơn giản, kiểm toán nội bộ được thiết kế để phát hiện các vấn đề trước khi bất kỳ công việc nào được công bố ra bên ngoài. Điều này đảm bảo những điều sau:
- Độ chính xác: Kiểm toán mang đến cho các nhóm cơ hội bổ sung để đảm bảo công việc chính xác, hoàn thành và không có lỗi
- Quản lý rủi ro: Kiểm toán nội bộ xác định các rủi ro tiềm ẩn, có thể được giảm thiểu trước để tránh tổn thất và phạt tiền
- Chất lượng: Kiểm toán cũng giúp đảm bảo chất lượng đầu ra, xác minh xem chúng có đáp ứng các yêu cầu và tiêu chuẩn ngành hay không
- Hiệu suất: Kiểm toán nội bộ đôi khi đánh giá hiệu suất để mô phỏng tình huống thực tế
- Tuân thủ: Là lý do phổ biến nhất, kiểm toán nội bộ giúp đảm bảo tuân thủ các luật, quy định và tiêu chuẩn áp dụng
- Đảm bảo cho các bên liên quan: Trong các doanh nghiệp có nhà đầu tư hoặc cổ đông, kiểm toán nội bộ giúp xây dựng niềm tin vào hoạt động và báo cáo của tổ chức
Các loại kiểm toán là gì?
Tùy thuộc vào bản chất kinh doanh, mục tiêu, nhu cầu và các bên liên quan, bạn có thể thực hiện một số cuộc kiểm toán khác nhau. Hầu hết chúng sẽ thuộc ba loại sau.
Kiểm toán nội bộ
Kiểm toán nội bộ được tổ chức thực hiện cho nhu cầu riêng của mình. Các kiểm toán viên là nhân viên đang làm việc tại tổ chức của bạn hoặc các chuyên gia trong lĩnh vực thuộc bộ phận thực hiện kiểm toán.
Ví dụ: mỗi năm, nhóm quản lý nhân tài có thể tiến hành kiểm toán nội bộ về cơ cấu lương thưởng cho từng nhân viên. Điều này sẽ được sử dụng để xác định bất kỳ sự thiên vị hoặc bất bình đẳng vô thức nào.
Kiểm toán bên ngoài
Kiểm toán bên ngoài bao gồm việc mời các chuyên gia độc lập đánh giá các quy trình hoặc kết quả hoạt động của một tổ chức. Ngoài nhóm kiểm toán nội bộ, kiểm toán viên bên ngoài cung cấp phạm vi kiến thức và kinh nghiệm rộng hơn. Điều này mang lại sự tin cậy và xây dựng niềm tin vào tổ chức.
Các cơ quan ngành và tổ chức tiêu chuẩn hóa thường xuyên tiến hành kiểm toán bên ngoài cho các công ty. Chứng nhận ISO là chứng nhận được tìm kiếm nhiều nhất trong các ngành công nghiệp.
Các ví dụ khác bao gồm Forest Stewardship Council (Hội đồng Quản lý Rừng) về quản lý rừng bền vững, LEED về thiết kế và quản lý tòa nhà, và Leaping Bunny về các sản phẩm 100% miễn phí thử nghiệm trên động vật.
Kiểm toán tuân thủ
Kiểm toán tuân thủ đánh giá xem một tổ chức có tuân thủ các luật, quy định hoặc chính sách nội bộ cụ thể hay không. Các cuộc kiểm toán này tập trung hoàn toàn vào việc tuân thủ các tiêu chuẩn ngành, nghĩa vụ hợp đồng hoặc quy định của chính phủ để tránh phạt và duy trì các thực hành đạo đức.
Trong không gian công nghệ, kiểm toán thường xuyên để tuân thủ GDPR hoặc HIPAA là một thực tiễn tiêu chuẩn. Mỗi ngành có các yêu cầu tuân thủ riêng, mà các tổ chức cần tiến hành kiểm toán thường xuyên.
Cho dù bạn thực hiện việc này nội bộ hay nhờ sự trợ giúp từ bên ngoài, kiểm toán là điều cần thiết nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp. Điều này đảm bảo cho mọi bên liên quan — khách hàng, nhà đầu tư, cổ đông, nhân viên, nhà cung cấp, đối tác, v.v. — rằng tổ chức của bạn đáp ứng các tiêu chuẩn của họ.
Để đảm bảo điều đó, bạn cần một chiến lược kiểm toán toàn diện và định hướng mục tiêu. Dưới đây là cách bạn có thể tạo ra chiến lược đó.
Chuẩn bị cho cuộc kiểm toán
Trước khi bắt đầu bất kỳ cuộc kiểm toán nào, hãy chuẩn bị kỹ lưỡng. Điều này sẽ tạo nền tảng vững chắc cho quá trình kiểm toán trong thời gian dài.
1. Đặt mục tiêu kiểm toán
Xác định rõ mục đích của cuộc kiểm toán. Theo dõi lịch sử của vấn đề và hiểu bối cảnh trong khi thực hiện việc này.
Ví dụ: một trưởng phòng kỹ thuật có thể yêu cầu kiểm toán DevOps vì số lần quay lại sản xuất trong sáu tháng qua cao. Trong trường hợp đó, đừng đặt mục tiêu là "tiến hành kiểm toán DevOps". Thay vào đó, hãy đặt mục tiêu là "xác định lý do quay lại sản xuất".
2. Xác định phạm vi kiểm toán
Phần này xác định cách bạn sẽ tiến hành kiểm toán. Một cách tiếp cận hiệu quả là sử dụng phương pháp 4W.
- Ai: Các cá nhân và bộ phận chịu trách nhiệm và thực hiện kiểm toán
- Gì: Các quy trình hoặc hệ thống đang được kiểm toán
- Khi nào: Dòng thời gian mà kiểm toán phải được hoàn thành
- Địa điểm: Ranh giới vật lý của khu vực cần thực hiện kiểm toán (nếu có)
Ví dụ: khi thực hiện kiểm toán DevOps, phạm vi có thể như sau.
Ai: Trưởng phòng kỹ thuật chịu trách nhiệm giám sát kiểm toán. Nhóm kiểm toán, bao gồm hai nhà phát triển, hai nhà phân tích chất lượng và ba kỹ sư DevOps, sẽ thực hiện.
Nội dung: Quy trình CI/CD sẽ được kiểm toán, bao gồm tất cả các quy trình tự động và thủ công. Phần mềm tuân thủ SOC 2 cũng được bao gồm.
Thời gian: Kiểm toán sẽ được thực hiện trong vòng tám tuần bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 năm 2025.
Địa điểm: Kiểm toán quy trình sẽ được thực hiện trong môi trường dàn dựng và sản xuất.
3. Phân tích các lĩnh vực kiểm toán
Khi phạm vi công việc đã sẵn sàng, hãy chia nhỏ thành các dự án phụ, công việc và công việc phụ nhỏ hơn, dễ quản lý hơn. Nhóm các công việc liên quan lại với nhau và sắp xếp chúng một cách có hệ thống.
4. Tạo công việc và câu hỏi cụ thể
Đây là bước bạn thực sự lập danh sách kiểm tra kiểm toán nội bộ. Tại đây, bạn liệt kê tất cả các công việc có thể thực hiện và đo lường được cho từng lĩnh vực kiểm toán.
Ví dụ: danh sách kiểm tra DevOps có thể bao gồm các câu hỏi như:
- Mã có bị lỗi trước khi đưa vào sản xuất không?
- Bao nhiêu phần trăm lỗi đã biết được gửi đến sản xuất?
- Có sự xem xét mã bởi nhà phát triển cấp cao trước khi sản xuất không?
- Kiểm toán tuân thủ CNTT có được thực hiện trước khi sản xuất không?
- Ai có quyền truy cập để thúc đẩy sản xuất?
Một số lưu ý khi tạo danh sách kiểm tra kiểm toán nội bộ của bạn là:
Giữ cho danh sách đơn giản: Sử dụng ngôn ngữ rõ ràng và ngắn gọn, tránh phức tạp không cần thiết. Tập trung vào các công việc có thể thực hiện được mà mọi người đều có thể dễ dàng hiểu và làm theo.
Đảm bảo tính phù hợp: Điều chỉnh danh sách kiểm tra của bạn cho phù hợp với mục tiêu, phạm vi và các tiêu chuẩn áp dụng của cuộc kiểm toán. Chỉ bao gồm các mục liên quan trực tiếp đến các lĩnh vực bạn đang kiểm toán.
Ví dụ: nếu bạn đang tạo danh sách kiểm tra tuân thủ GDPR, tránh thêm bất kỳ yêu cầu pháp lý nào khác vào cùng một cuộc kiểm toán.
Duy trì tính nhất quán: Sử dụng định dạng, thuật ngữ và tiêu chí đánh giá chuẩn hóa cho tất cả các công việc.
5. Chuẩn bị các tài liệu cần thiết
Xác định các hồ sơ, báo cáo hoặc dữ liệu cụ thể sẽ xác minh sự tuân thủ hoặc hiệu quả hoạt động cho từng mục trong danh sách kiểm tra. Ví dụ: trong kiểm toán tài chính, bạn có thể cần bảng cân đối kế toán, hóa đơn và hồ sơ khai thuế.
Đối với kiểm toán DevOps, bạn có thể cần các quy trình hoạt động tiêu chuẩn (SOP), ma trận vai trò và trách nhiệm, quy trình phát hành sản phẩm, v.v.
6. Hoàn thiện và tiêu chuẩn hóa
Tiến hành kiểm toán meta quy mô nhỏ để kiểm tra sự trùng lặp, thiếu sót hoặc các mục không rõ ràng trong danh sách kiểm tra kiểm toán của bạn. Sử dụng kết quả để tinh chỉnh danh sách kiểm tra và cải thiện tính khả dụng và hiệu quả của nó.
Định dạng danh sách để rõ ràng, với các phần được sắp xếp hợp lý và không gian để ghi chú hoặc kết quả kiểm tra. Chuẩn hóa danh sách để sử dụng cho các cuộc kiểm toán trong tương lai, đảm bảo tính nhất quán và dễ sử dụng trong toàn tổ chức.
Ví dụ về danh sách kiểm tra kiểm toán nội bộ
Khi quá trình chuẩn bị hoàn tất, bạn sẽ có một danh sách kiểm tra kiểm toán nội bộ giống như dưới đây.
Mục tiêu và phạm vi kiểm toán
Đây là phần ngắn gọn nêu tóm tắt các mục tiêu và mục đích của quy trình kiểm toán. Phần này cũng bao gồm ma trận RACI và các quy trình báo cáo lên cấp trên.
Danh sách kiểm tra kiểm toán
Điều này bao gồm tất cả các công việc cần hoàn thành trong quá trình kiểm toán. Một số mục thường được sử dụng là:
Chuẩn bị
- Thu thập tất cả thông tin liên quan và truy cập
- Lên lịch công việc cần hoàn thành mỗi ngày
- Nhận các phê duyệt cần thiết từ các bên liên quan quan trọng
Thực hiện kiểm toán
- Đánh giá hiệu quả của từng quy trình
- Xác định các điểm nghẽn
- Xem xét các chỉ số hiệu suất chính và các thước đo tương ứng
- Đánh giá mức độ tuân thủ chính sách
- Thực hiện danh sách kiểm tra tuân thủ SOX theo Đạo luật Sarbanes-Oxley
Các hành động tiếp theo
- Ghi chép kết quả
- Đưa ra các khuyến nghị về các hành động khắc phục và phòng ngừa
- Phân công trách nhiệm và thời hạn để giải quyết các vấn đề
- Cập nhật danh sách kiểm tra tuân thủ
- Lên lịch kiểm toán theo dõi để giám sát tiến độ
Kết quả kiểm toán
Kết quả đầu ra thông thường của một cuộc kiểm toán nội bộ là một báo cáo gửi đến các bên liên quan, trong đó mô tả các phát hiện và đề xuất.
Ví dụ: nếu kiểm toán DevOps cho thấy việc khôi phục lại là do gửi mã sai hoặc lỗi đến sản xuất, báo cáo kiểm toán sẽ đề cập đến điều đó. Hơn nữa, báo cáo cũng có thể đề xuất một quy trình xem xét mã chính thức để ngăn chặn việc khôi phục lại trong tương lai.
Bạn đã lên kế hoạch và sẵn sàng; hãy xem cách thực hiện kiểm toán đúng cách.
Tiến hành kiểm toán: Quy trình từng bước
Xin nhắc lại, việc chuẩn bị kiểm toán có thể được coi là bước quan trọng nhất trong quy trình. Bước này quyết định mục đích, phương pháp, thời gian và địa điểm kiểm toán. Vì vậy, trước khi bắt đầu đánh giá bất kỳ điều gì, hãy hoàn thành các hoạt động và kế hoạch trước kiểm toán.
Tạo một danh sách kiểm tra kiểm toán toàn diện, sau đó bắt đầu quá trình kiểm tra.
1. Thu thập dữ liệu
Tập hợp tất cả dữ liệu hiện có. Ví dụ: nếu bạn đang thực hiện kiểm toán DevOps, dữ liệu của bạn có thể bao gồm:
- Báo cáo hiện có từ các đợt đẩy và thu hồi sản phẩm trong quá khứ
- Nhật ký kiểm toán tự động
- Các phân tích sau sự cố về nguyên nhân dẫn đến sự cố
- Thiết kế kiến trúc và các bản đồ quy trình khác
- Phản hồi từ trưởng nhóm và thành viên về quy trình
Trong một số trường hợp, bạn cũng có thể muốn xem dữ liệu từ phần mềm GRC.
2. Việc cần làm
Điều này nghe có vẻ đơn giản, nhưng thực tế không dễ dàng chút nào. Nhiệm vụ của ủy ban kiểm toán là đánh giá từng bước trong mỗi quy trình. Hãy đảm bảo rằng bạn cẩn thận và kỹ lưỡng.
- Kiểm tra chi tiết từng phần dữ liệu
- Kiểm tra tất cả các quy trình trong phạm vi kiểm toán của bạn bằng danh sách kiểm tra kiểm toán nội bộ
- Nếu có điều gì không ổn, hãy đặt câu hỏi thích hợp cho thành viên nhóm có liên quan
- Ghi chú rõ ràng các quan sát của bạn ở mỗi bước
3. Thu thập bằng chứng kiểm toán
Sự khác biệt giữa kiểm toán và ý kiến ngẫu nhiên là bằng chứng. Kiểm toán nội bộ kỹ lưỡng sẽ cung cấp bằng chứng cụ thể về sự kém hiệu quả, bất thường, sai sót, gian lận hoặc các sai lệch khác so với quy trình. Tập trung vào việc thu thập bằng chứng đầy đủ, có liên quan và đáng tin cậy để xây dựng cơ sở vững chắc cho kết luận của bạn.
4. Phân tích bằng chứng kiểm toán
Phân tích kỹ lưỡng các bằng chứng để hiểu rõ tình hình và nguyên nhân. Sử dụng các kỹ thuật phân tích dữ liệu, so sánh đối chiếu và đánh giá rủi ro để xác định các xu hướng, bất thường hoặc các vấn đề cần quan tâm.
5. Báo cáo kết quả kiểm toán
Bây giờ, tổng hợp kết quả kiểm toán vào một tài liệu. Tài liệu này sẽ bao gồm:
- Mục tiêu: Giới thiệu ngắn gọn về những gì bạn đặt ra để đạt được
- Kết quả kiểm tra: Các quan sát và kết luận dựa trên quá trình kiểm toán
- Khuyến nghị: Các đề xuất cải thiện cho bất kỳ điểm yếu hoặc vi phạm nào được phát hiện
- Các bước tiếp theo: Kế hoạch trong tương lai cho cuộc kiểm toán tiếp theo hoặc những thay đổi cần thiết
Mặc dù kiểm toán là một phần không thể thiếu trong quá trình hoạt động của bất kỳ tổ chức nào, nhưng vẫn có một số điều có thể xảy ra sai sót. Dưới đây là một số phương pháp hay nhất để tránh điều đó.
Các thực hành tốt nhất khi sử dụng danh sách kiểm tra kiểm toán
Danh sách kiểm tra kiểm toán là bản đồ kho báu của bạn. Nó chỉ cho bạn con đường bạn cần đi để hoàn thành nhiệm vụ kiểm toán. Một bản đồ kho báu rõ ràng, phù hợp và hữu ích là yếu tố quan trọng để bạn thành công. Hãy xem xét những mẹo này khi bạn tạo danh sách kiểm tra của riêng mình.
Kiểm tra danh sách kiểm tra kiểm toán của bạn: Đúng vậy, bạn đã đọc đúng. Để đảm bảo danh sách kiểm tra của bạn luôn phù hợp và hiệu quả, hãy xem xét nó thường xuyên. Cập nhật nó để phản ánh các quy trình tổ chức, các bên liên quan chịu trách nhiệm, các thay đổi hệ thống, v.v.
Nhìn từ bên ngoài vào: Đừng đóng cửa với thế giới bên ngoài khi tạo danh sách kiểm tra kiểm toán nội bộ. Hãy xem xét các tiêu chuẩn ngành và những tiến bộ về quy định theo từng kỳ. Điều này giúp danh sách kiểm tra kiểm toán phù hợp với thời gian và địa điểm.
Nhận phản hồi: Kiểm toán viên cần duy trì sự khách quan và uy quyền để được tôn trọng. Tuy nhiên, điều này không nên cản trở việc thu thập phản hồi có ý nghĩa từ các bên liên quan nội bộ, nhiều người trong số họ có thể là một phần của quy trình bạn đang kiểm toán. Thiết lập quy trình xem xét tài liệu để thu thập phản hồi.
Tùy chỉnh các danh sách kiểm tra tiêu chuẩn: Các tổ chức ngành và cơ quan chứng nhận chắc chắn đã có sẵn các danh sách kiểm tra kiểm toán mạnh mẽ. Tìm kiếm các tài liệu này trên giấy phép Creative Commons và tùy chỉnh chúng cho phù hợp với quy trình của bạn.
Duy trì hình thức kỹ thuật số: Sử dụng danh sách kiểm tra kỹ thuật số để tối đa hóa khả năng truy cập và hiệu quả. Bạn thậm chí có thể thấy giá trị của các công cụ quản lý tuân thủ cung cấp các tính năng cảnh báo, tự động hóa và cộng tác theo thời gian thực. Hãy xem cách thức hoạt động của chúng.
Công cụ và tài nguyên để tạo danh sách kiểm tra kiểm toán
Kiểm toán là một quá trình dài, tốn nhiều thời gian và nỗ lực. Một công cụ quản lý dự án mạnh mẽ như ClickUp có thể giúp bạn giảm bớt gánh nặng đó. Dưới đây là cách thực hiện.
Lập kế hoạch có cấu trúc với các mẫu
Đừng cảm thấy áp lực khi bắt đầu mẫu kiểm toán của bạn từ một trang trống. Hãy điều chỉnh bất kỳ danh sách kiểm tra nào có sẵn công khai cho phù hợp với nhu cầu của bạn.
Bạn cũng có thể sử dụng Mẫu kế hoạch kiểm toán của ClickUp, có thể tùy chỉnh hoàn toàn và thân thiện với người mới bắt đầu, để cấu trúc công việc của mình. Với sự trợ giúp của mẫu tài liệu này, bạn có thể xác định các lĩnh vực khóa cho nhu cầu tuân thủ, thu thập dữ liệu, tổ chức kiến thức, lập kế hoạch và thực hiện kiểm toán mà không gặp bất kỳ khó khăn nào.
Danh sách kiểm tra hiệu quả và có thể tái sử dụng
Một danh sách kiểm tra tốt là nền tảng của quá trình kiểm toán. Vì vậy, hãy tạo một mẫu danh sách kiểm tra mà bạn có thể sử dụng lại nhiều lần. Nếu bạn không biết bắt đầu từ đâu, hãy tham khảo Mẫu danh sách kiểm tra kiểm toán nội bộ của ClickUp. Bạn có thể sử dụng mẫu sẵn sàng sử dụng, thân thiện với người mới bắt đầu này để:
- Xác định các mục kiểm toán
- Tạo danh sách kiểm tra có thể tái sử dụng với điểm kiểm tra, mức độ nỗ lực và các trường tùy chỉnh khác tương ứng
- Sao chép và sử dụng khi cần thiết
- Hợp tác với các bên liên quan và duy trì sự linh hoạt
Quản lý công việc cho các cuộc kiểm toán
Kiểm toán là gì, nếu không phải là một loạt các công việc cụ thể? Quản lý kiểm toán của bạn một cách hiệu quả với Nhiệm vụ ClickUp. Chia kiểm toán thành các nhiệm vụ và nhiệm vụ phụ. Tạo danh sách kiểm tra nhỏ hơn trong các nhiệm vụ, nếu cần. Cộng tác với những người có liên quan bằng cách @đề cập đến họ trong phần bình luận. Bạn cũng có thể chỉ định các mục hành động cho mọi người khi cần thiết.
Tự động hóa kiểm toán
Kiểm toán là tập hợp các công việc nhỏ lặp đi lặp lại, nhiều công việc trong số đó có thể được tự động hóa một cách hiệu quả. Tự động hóa ClickUp bao gồm các mẫu và kích hoạt được thiết kế sẵn để hỗ trợ phạm vi rộng các tình huống.
- Cần cập nhật các mục trên nhiều danh sách kiểm tra? Tự động hóa dựa trên các kích hoạt trong một trong các danh sách
- Cần thông báo cho bên liên quan về các mục không tuân thủ nghiêm trọng? Tự động hóa việc gắn thẻ và @đề cập
- Cần tạo công việc mới dựa trên điểm kiểm toán? Tự động hóa việc tạo/lập công việc dựa trên thay đổi trạng thái
Những thông tin chia sẻ hợp tác
Sắp xếp các phát hiện của bạn trên ClickUp Docs. Chia sẻ an toàn với mọi người để nhận ý kiến và đề xuất. Bạn cũng có thể tạo nhiệm vụ trực tiếp từ tài liệu nếu cần.
Đối với các vấn đề phức tạp hơn, hãy sử dụng AI. ClickUp Brain giúp bạn tạo ý tưởng, tóm tắt ghi chú và nhận cập nhật tiến độ ngay lập tức. Bạn cũng có thể nhận câu trả lời cho các câu hỏi của mình về cách quản lý dự án kiểm toán.
Với đó, việc kiểm toán của bạn đã hoàn thành và báo cáo đã sẵn sàng. Tiếp theo là gì?
Các hành động và cải tiến sau kiểm toán
Kiểm toán không phải là bước cuối cùng. Trên thực tế, đây chỉ là một cột mốc quan trọng trong chu kỳ cải tiến liên tục. Điều này có nghĩa là bạn cần phải làm rất nhiều việc sau khi kiểm toán.
Thực hiện các hành động khắc phục: Thực hiện các khuyến nghị kiểm toán để giải quyết các trường hợp không tuân thủ, thu hẹp khoảng cách kiểm soát và khắc phục các điểm yếu kém.
Ví dụ: nếu khuyến nghị của kiểm toán DevOps là thêm một bước để xem xét cốt lõi, hãy triển khai bước đó như một phần của quản lý dự án kỹ thuật của bạn.
Phân công trách nhiệm: Tích hợp các khuyến nghị kiểm toán vào quy trình của bạn. Phân công trách nhiệm, đặt thời hạn và theo dõi tiến độ.
Thiết lập các biện pháp phòng ngừa: Sau khi khắc phục sự cố, hãy thiết lập các biện pháp để ngăn chặn sự cố tái diễn.
Ví dụ: bạn có thể triển khai đánh giá mã tự động như một phần của quy trình DevOps. Bạn cũng có thể thiết lập quy trình phê duyệt để đảm bảo rằng nhà phát triển cấp cao đã kiểm tra mã trước khi đưa vào sản xuất.
Cập nhật chính sách: Dựa trên các khuyến nghị kiểm toán, cập nhật các biện pháp kiểm soát nội bộ, chính sách, SOP, đào tạo, v.v. Thiết lập quy trình để thường xuyên theo dõi các thay đổi trong khung pháp lý và điều chỉnh cho phù hợp. Hãy biến điều này thành một phần kiến thức của tổ chức bạn.
Theo dõi tiến độ: Đừng chờ đến lần kiểm tra tiếp theo để biết công việc có hiệu quả hay không! Theo dõi và đo lường tiến độ của bạn ở mỗi bước. Sử dụng Bảng điều khiển ClickUp để theo dõi thời gian thực và báo cáo hiệu suất.
Ví dụ: bạn có thể tạo tiện ích trên Bảng điều khiển ClickUp cho các công việc có đánh giá mã và khôi phục. Sử dụng tính năng này để theo dõi mối tương quan giữa hai yếu tố và đảm bảo rằng các khuyến nghị kiểm toán của bạn hữu ích trong việc giải quyết các vấn đề cơ bản.
Không bao giờ bỏ lỡ một cuộc kiểm toán với ClickUp
Thực tế là, sai sót luôn xảy ra, đặc biệt khi con người tham gia. Mặc dù không thể tránh khỏi hoàn toàn, nhưng chúng có thể được giảm thiểu thông qua các quy trình phù hợp.
Một cuộc kiểm toán nội bộ tốt duy trì tính chính xác, hiệu quả, hiệu suất và tính toàn vẹn của các quy trình tổ chức. Nó cũng giúp duy trì các tiêu chuẩn của hệ thống an toàn, pháp lý, quy định và quản lý chất lượng. Các cuộc kiểm toán nội bộ và ngoại bộ thường xuyên giúp xác định và giảm thiểu rủi ro.
Mặt khác, các cuộc kiểm toán thường xuyên cũng có thể tốn nhiều thời gian, nguồn lực và ngân sách. Cách duy nhất để thực hiện kiểm toán một cách nhất quán và liên tục cải thiện quy trình là triển khai chúng vào hoạt động thực tế.
Công cụ quản lý dự án của ClickUp là một lựa chọn mạnh mẽ cho việc này. Với khả năng quản lý công việc hiệu quả, quy trình làm việc được tối ưu hóa, giám sát thời gian thực và cộng tác dễ dàng, ClickUp hỗ trợ quản lý kiểm toán trên quy mô lớn. Thiết lập các kiểm toán tùy chỉnh của bạn trên ClickUp. Dùng thử ClickUp miễn phí ngay hôm nay!