Um orçamento operacional preciso é um elemento fundamental para o sucesso das pequenas empresas. Ele mantém os custos operacionais sob controle, estabelece as bases para sua demonstração de resultados e ajuda a acompanhar o desempenho real, garantindo que as metas estratégicas da sua empresa estejam ao alcance.
Mas eis o desafio: a menos que você tenha sólidos conhecimentos contábeis ou uma equipe financeira de confiança, seu orçamento pode estar repleto de erros. Mesmo a análise ou o planejamento mais cuidadoso pode levá-lo a sair do rumo quando isso acontece.
Por isso, fornecemos exemplos e modelos reais de orçamento operacional para ajudá-lo a ter sucesso no planejamento financeiro da sua empresa desde o início.
O que é um orçamento operacional?
Um orçamento operacional é um plano financeiro detalhado que descreve as receitas e despesas previstas de uma empresa durante um período específico, seja mensal, trimestral ou anual.
Essas receitas e despesas geralmente dizem respeito às operações diárias de uma empresa, ajudando as organizações a planejar e gerenciar seus recursos com mais eficiência. Elas também permitem acompanhar os resultados reais e criar uma demonstração de resultados abrangente.
Modelo em destaque
Quer você esteja gerenciando uma pequena empresa ou uma grande corporação, o modelo de relatório orçamentário da ClickUp é a ferramenta perfeita para otimizar seu processo de orçamento.
Este modelo ajuda você a criar relatórios orçamentários de forma rápida e precisa que:
- Acompanhe o progresso em relação às metas de forma contínua
- Forneça uma visão geral detalhada do seu desempenho financeiro passado e presente
- Explique as discrepâncias entre os gastos planejados e os gastos reais
5 componentes essenciais de um orçamento operacional
- Receita: Refere-se à receita total que a empresa espera gerar com vendas ou serviços durante um período específico
- Custo dos produtos vendidos (COGS): inclui todos os custos diretos associados à produção do produto, como custos de produção, matérias-primas e mão de obra
- Despesas operacionais: incluem todas as despesas diárias necessárias para administrar o negócio, excluindo o custo dos produtos vendidos (COGS). Podem ser de três tipos: Custos fixos: aluguel do escritório, imposto predial, salários, etc. Custos variáveis: reparos e manutenção, material de escritório, serviços públicos, etc. Custos semi-variáveis: contas de internet, contratos de manutenção de equipamentos, horas extras, etc.
- Custos fixos: Aluguel do escritório, imposto predial, salários, etc.
- Custo variável: Reparos e manutenção, material de escritório, serviços públicos, etc.
- Custos semi-variáveis: contas de Internet, contratos de manutenção de equipamentos, pagamento de horas extras, etc.
- Despesas não monetárias (opcional): São custos que não envolvem uma saída direta de dinheiro, mas são registrados para fins contábeis, como amortização e depreciação de ativos
- Lucro operacional líquido: É a diferença entre a receita total e as despesas operacionais (incluindo despesas fixas, semi-variáveis e variáveis) da empresa
- Custos fixos: Aluguel do escritório, imposto predial, salários, etc.
- Custo variável: Reparos e manutenção, material de escritório, serviços públicos, etc.
- Custos semi-variáveis: contas de Internet, contratos de manutenção de equipamentos, pagamento de horas extras, etc.
🔍 Você sabia? Muitas organizações, como Google e Amazon, reservam uma parte do orçamento para experiências malsucedidas, sabendo que nem tudo vai dar certo. Mas reservar uma parte do orçamento para fracassos garante que elas possam continuar inovando sem gastar muito. 🏦
5 Exemplos de orçamento operacional para empresas e empreendedores individuais
Como acabamos de ver, um orçamento operacional é composto por cinco componentes principais. Apesar disso, ele pode servir a diferentes propósitos para cada empresa, com base em suas necessidades específicas. Aqui estão alguns exemplos de orçamento operacional.
1. Orçamento operacional de restaurante
Gerir um restaurante envolve conciliar várias fontes de receita e várias despesas diárias. Para manter a rentabilidade, o proprietário cria um orçamento operacional mensal que contabiliza a receita esperada dos serviços de refeições no local, take-away e catering.
👀 Objetivo: Este orçamento ajuda a projetar as vendas de alimentos, planejar o estoque, gerenciar os horários dos funcionários e monitorar os gastos nas principais áreas operacionais.
💰 Receita: R$ 80.000 com refeições no local, take-away e catering💸 Custo dos produtos vendidos: R$ 25.000 (suprimentos de alimentos e bebidas)
Despesas operacionais:
- Salários: US$ 20.000
- Aluguel: US$ 5.000
- Serviços públicos: $2.000
- Marketing: US$ 1.500
- Limpeza e manutenção: US$ 1.000
Despesas não monetárias:
- Depreciação (equipamentos de cozinha, móveis, etc.): US$ 2.500
Receita operacional líquida: $23.000
⏩ Leia mais: Como criar um relatório de despesas no Excel: modelo gratuito
2. Orçamento operacional para o varejo
O proprietário de uma pequena loja de varejo planeja as vendas e despesas mensais para garantir que a loja continue lucrativa, ao mesmo tempo em que gerencia com eficiência os custos de estoque e pessoal.
👀 Objetivo: Este orçamento apoia decisões sobre compra de estoque, contratação de pessoal adicional e programação de promoções de vendas.
💰 Receita: R$ 60.000 com vendas de produtos💸 Custo dos produtos vendidos: R$ 28.000 (compras de estoque e frete)
Despesas operacionais:
- Salários: US$ 12.000
- Aluguel: US$ 4.000
- Serviços públicos: US$ 1.200
- Publicidade: US$ 2.000
- Manutenção da loja: $800
Receita operacional líquida: $12.000
🧠 Curiosidade: O primeiro orçamento operacional registrado na história remonta ao Egito Antigo. Os escribas registravam os custos de armazenamento de grãos e mão de obra em rolos de papiro há mais de 4.000 anos. Controlar o orçamento operacional não é algo moderno — é uma estratégia de negócios antiga! 📜
3. Orçamento operacional para pequenas empresas
Uma pequena empresa de manufatura estima a produção e as vendas do mês, enquanto faz um orçamento cuidadoso para matérias-primas, mão de obra e despesas gerais da fábrica.
👀 Objetivo: Isso ajuda a equilibrar os custos de produção e otimizar a lucratividade.
💰 Receita: R$ 150.000 com vendas de produtos💸 Custo dos produtos vendidos: R$ 70.000 (matérias-primas e mão de obra direta)
Despesas operacionais:
- Salários: $30.000
- Aluguel da fábrica: R$ 10.000
- Serviços públicos: $3.000
- Manutenção de equipamentos: US$ 4.000
- Despesas de escritório: US$ 1.500
Despesas não monetárias:
- Depreciação de ativos: $2.000
Receita operacional líquida: $29.500
⏩ Leia mais: Modelos gratuitos do Google Sheets para controle de despesas e otimização das suas finanças
4. Orçamento operacional de empresa de consultoria
Uma pequena empresa de consultoria prevê receitas provenientes de contratos com clientes e projetos, levando em consideração os custos com salários, espaço de escritório e atividades de desenvolvimento de negócios.
👀 Objetivo: Este orçamento ajuda as empresas a controlar as despesas gerais enquanto buscam novos contratos.
💰 Receita: $90.000 em serviços de consultoria💸 Custo dos produtos vendidos: $10.000 (subcontratados e despesas com clientes)
Despesas operacionais:
- Salários dos funcionários: $40.000
- Aluguel do escritório: R$ 7.000
- Marketing: US$ 3.500
- Viagens e reuniões: R$ 2.000
- Material de escritório: $1.000
Receita operacional líquida: $26.500
🧠 Curiosidade: Em 2007, o Pentágono alocou secretamente mais de US$ 20 milhões para estudar OVNIs. Você ouviu bem: rastrear alienígenas fazia parte do orçamento operacional deles, na rubrica "Identificação Avançada de Ameaças Aeroespaciais". 👽
5. Orçamento operacional para freelancers
Um designer gráfico independente projeta a receita mensal dos projetos dos clientes e contabiliza despesas como assinaturas de software e aluguel do espaço de trabalho.
👀 Objetivo: Este orçamento ajuda freelancers a gerenciar o fluxo de caixa e as vendas de projetos para o próximo ano.
💰 Receita: R$ 8.000 de trabalhos para clientes💸 Custo dos produtos vendidos: R$ 1.000 (trabalhos terceirizados e materiais)
Despesas operacionais:
- Assinaturas de software: US$ 500
- Aluguel do espaço de coworking: US$ 800
- Marketing e publicidade: R$ 200
- Material de escritório: R$ 100
Receita operacional líquida: $5.400
⏩ Leia mais: Como gerenciar com eficácia o orçamento de um cliente para o sucesso do projeto
Como gerenciar e acompanhar seu orçamento operacional
Gerenciar um orçamento operacional não se resume a definir limites de gastos, mas sim a orientar sua empresa rumo à saúde financeira. Um orçamento bem gerenciado ajuda você a alocar recursos com sabedoria, adaptar-se a surpresas financeiras e tomar decisões com confiança.
Veja como fazer isso passo a passo:
1. Defina objetivos claros
Os orçamentos operacionais têm muitas responsabilidades: ajudam a controlar os custos operacionais, aprimoram a alocação de recursos e até mesmo gerenciam o fluxo de caixa. No entanto, muitas organizações se esquecem de definir seu objetivo, o que as impede de otimizá-lo de verdade.
Então, comece destacando o objetivo do seu orçamento operacional. Isso ajudará você a definir KPIs mensuráveis e gerenciar seu orçamento com mais eficácia.
Depois de definir o objetivo do seu orçamento, use o ClickUp Tasks para alcançá-lo. Ele divide o objetivo principal do seu orçamento em tarefas menores para que você e sua equipe possam tomar medidas práticas para cumpri-lo.
Você também pode priorizar essas tarefas, atribuí-las aos membros da sua equipe e definir dependências para garantir um gerenciamento contínuo.
E isso não é tudo! Use o ClickUp Goals para se manter em sincronia com o progresso de cada tarefa. Da lista ao quadro — utilize uma variedade de visualizações para ver o quanto você está avançando na conquista de suas metas orçamentárias.
A melhor parte? Você pode atribuir itens orçamentários específicos ou tarefas financeiras a diferentes membros da equipe para garantir a responsabilidade e a precisão. Mantenha todos os dados e o progresso do seu orçamento operacional em um só lugar, facilitando o cumprimento de prazos e metas financeiras.
2. Divida o orçamento em categorias
Todo orçamento operacional tem cinco componentes principais: receita, COGS, despesas operacionais, despesas não monetárias e receita operacional líquida. Para garantir o máximo de clareza, crie itens de linha em cada categoria.
Por exemplo, inclua o total das vendas de produtos e receitas de serviços na categoria receitas. Em despesas operacionais, inclua todas as despesas relacionadas às operações principais da sua empresa.
Para entender melhor, você pode dividir ainda mais as despesas operacionais em três subcategorias: custos fixos, custos variáveis e custos semi-variáveis.
A todo custo, evite agrupar tudo em categorias genéricas; quanto mais detalhado for o seu orçamento, mais fácil será monitorá-lo e gerenciá-lo.
⏩ Leia mais: Modelos gratuitos de propostas orçamentárias em Excel e ClickUp
3. Escolha a ferramenta certa para acompanhar seu orçamento
As ferramentas que você usa podem determinar o sucesso ou o fracasso da sua gestão orçamentária. Para pequenas empresas, o Google Sheets ou o Excel podem ser suficientes para o acompanhamento básico, especialmente nos estágios iniciais. Mas para um acompanhamento mais estruturado, automatizado e visual, os painéis do ClickUp são uma opção poderosa.
Com os painéis do ClickUp, você pode criar relatórios visuais personalizados que exibem dados orçamentários em tempo real em gráficos, tabelas e quadros. Projete vendas, acompanhe despesas e visualize o andamento do orçamento em departamentos ou períodos usando widgets flexíveis.
Isso facilita identificar gastos excessivos, comparar valores reais com valores orçados e manter o desempenho financeiro alinhado com suas metas, tudo a partir de uma única visualização centralizada.
📮 ClickUp Insight: 78% dos participantes da nossa pesquisa elaboram planos detalhados como parte de seus processos de definição de metas. No entanto, surpreendentemente, 50% não acompanham esses planos com ferramentas específicas. 👀
Com o ClickUp, você converte metas em tarefas acionáveis, permitindo que você as conquiste passo a passo. Além disso, nossos painéis sem código fornecem representações visuais claras do seu progresso, mostrando seu avanço e dando a você mais controle e visibilidade sobre o seu trabalho. Porque "esperar pelo melhor" não é uma estratégia confiável.
💫 Resultados reais: Os usuários do ClickUp afirmam que conseguem realizar cerca de 10% mais trabalho sem se esgotar.
4. Registre consistentemente receitas e despesas
A consistência no acompanhamento é essencial para a precisão do orçamento. Portanto, registre todas as receitas e despesas, seja à medida que ocorrem ou em um cronograma fixo. Isso inclui vendas, aluguel, salários, depreciação, etc.
Não registre apenas valores; inclua datas, fornecedores e a finalidade de cada transação. Esse contexto ajuda a identificar padrões de gastos e justifica decisões futuras.
⏩ Leia mais: Como criar um plano de projeto em 6 etapas (com exemplos e modelos)
5. Monitore o desempenho real do orçamento
Monitorar o desempenho real em relação aos valores orçados ajuda a detectar e eliminar desvios negativos antecipadamente. Portanto, programe revisões mensais para comparar as previsões orçamentárias com os dados reais.
Suponha que haja uma variação superior a 10%. Não deixe isso passar — investigue as razões por trás disso. Talvez os custos tenham aumentado ou as vendas tenham caído inesperadamente. Essas informações ajudam a refinar seus gastos futuros e prompt ações corretivas imediatas.
Veja o que Muhammad Asif Iqbal, gerente de produto do dubizzle Group, tem a dizer sobre os recursos financeiros do ClickUp:
Na área financeira, usamos principalmente os quadros para gerenciar as solicitações que nos são enviadas. Elas passam por um fluxo interno dentro do departamento financeiro e, em seguida, são transferidas para nós usando buckets que existem no ClickUp. A personalização desses buckets nos permite rastreá-los de forma muito eficaz.
Na área financeira, usamos principalmente os quadros para gerenciar as solicitações que nos são enviadas. Elas passam por um fluxo interno dentro do departamento financeiro e, em seguida, são transferidas para nós usando buckets que existem no ClickUp. A personalização desses buckets nos permite rastreá-los com muita eficácia.
6. Gerencie fluxos de caixa, não apenas lucros
Muitas empresas lucrativas ainda enfrentam dificuldades devido a problemas de fluxo de caixa. Não basta apresentar lucros no papel — você também precisa gerenciar o momento em que as receitas e despesas ocorrem.
Por exemplo, uma fatura elevada pode não ser paga por 60 dias, enquanto suas contas vencem em 30 dias. Portanto, procure prever seu fluxo de caixa com pelo menos dois a três meses de antecedência.
Adiem compras não essenciais durante os meses mais calmos e considerem negociar melhores condições de pagamento com os fornecedores para evitar déficits
⏩ Leia mais: Como usar a contabilidade de projetos: princípios, processos e dicas essenciais para equipes de projeto
7. Defina limites de gastos e aprovações
Definir limites de gastos claros e fluxos de trabalho de aprovação é essencial para controlar custos e evitar surpresas no orçamento.
Sem limites adequados, os departamentos podem, sem saber, gastar demais em custos variáveis, como campanhas de marketing, software de gerenciamento de projetos ou viagens de negócios. Os processos de aprovação garantem que qualquer despesa significativa ou inesperada seja analisada antes que os fundos sejam comprometidos, ajudando a manter a responsabilidade da equipe.
O ClickUp Automations pode tornar esse processo muito mais eficiente. Você pode configurar automações para notificar instantaneamente os aprovadores quando uma nova solicitação de despesa for enviada ou quando uma tarefa marcada como "acima do orçamento" for criada.
As automações também podem sinalizar tarefas que excedem limites de custo predefinidos ou alertar membros específicos da equipe quando um departamento se aproxima do limite do orçamento. Isso reduz o rastreamento manual e garante visibilidade em tempo real das decisões financeiras.
⏩ Leia mais: Como aplicar controles de projetos (com modelos)
8. Ajuste o orçamento de forma proativa
Os orçamentos não devem ser estáticos. Reveja-os e revise-os regularmente, especialmente quando sua empresa passar por mudanças, como o lançamento de um novo produto, a contratação de funcionários ou a reação a mudanças econômicas externas.
Não espere até o final do ano para corrigir o rumo. Realize revisões trimestrais para fazer previsões com base em projeções atualizadas.
💡 Dica profissional: Precisa de uma plataforma abrangente para gerenciar as finanças da sua empresa? Use a Solução Financeira da ClickUp! Ela permite que você e sua equipe colaborem e monitorem todos os movimentos financeiros para garantir que cada centavo seja utilizado ao máximo.
Veja como isso pode ajudar:
- Organize todos os seus dados financeiros, incluindo orçamentos de capital e despesas operacionais, em um espaço de trabalho centralizado 📅
- Acompanhe as tendências do fluxo de caixa ao longo do tempo usando painéis personalizáveis para garantir que você nunca perca nada ⏮️
- Colabore com sua equipe financeira em tempo real para revisar orçamentos, previsões e limites de gastos 💬
- Automatize tarefas financeiras recorrentes, como aprovações de orçamento, lembretes de faturas e ciclos de relatórios 🔁
- Planeje o próximo ano fiscal com cronogramas detalhados, dependências de tarefas e acompanhamento de metas ✍🏻
Modelos de orçamento operacional
Se você nunca criou um orçamento operacional antes, pode se preocupar em lidar com suas complexidades. Além do modelo apresentado acima, aqui estão alguns modelos profissionais adicionais de orçamento operacional que você pode usar.
1. Modelo de orçamento empresarial ClickUp
Sua empresa registrou um prejuízo significativo na demonstração de resultados anterior? Use o Modelo de Orçamento Empresarial ClickUp para planejar as despesas com eficiência.
Sejam custos variáveis ou fixos, este modelo permite-lhe prever e definir o orçamento para cada despesa. Isto ajuda a alocar recursos de forma mais prudente, avaliar o desempenho real em relação ao desempenho planeado e gerir as despesas para o futuro imediato.
Ao apresentar os valores reais gastos em cada despesa, você pode evitar gastos excessivos e atingir os objetivos estratégicos da sua empresa com facilidade.
Veja por que você vai adorar:
- Personalize categorias e itens para se adequar à estrutura da sua empresa
- Visualize o orçamento para um ano fiscal usando as visualizações Kanban, Tabela ou Calendário
- Vincule os orçamentos diretamente ao escopo e aos marcos do projeto para um melhor acompanhamento
- Duplique e reutilize o modelo para diferentes departamentos, equipes ou clientes
🔑 Ideal para: Equipes de marketing e proprietários de pequenas empresas que precisam de um modelo para planejar, acompanhar e ajustar orçamentos em sincronia com os fluxos de trabalho dos seus projetos.
2. Modelo de orçamento operacional em Excel do Corporate Finance Institute
O Modelo de Orçamento Operacional em Excel do Corporate Finance Institute é um recurso gratuito para criar orçamentos operacionais. Ele apresenta um layout profissional e fácil de navegar, permitindo que você visualize o orçamento do seu projeto sem cálculos manuais e fórmulas.
Basta prever a receita especificando o volume e o preço unitário do seu produto, reduzir os custos fixos e variáveis do valor e pronto. O modelo mostra a variação em relação ao valor real para ajudar você a identificar áreas que precisam de ajustes.
Veja por que você vai adorar:
- Utilize fórmulas integradas para calcular receitas, custos e lucro líquido previstos
- Preveja receitas, custos fixos e custos variáveis com visualizações mensais e anuais
- Visualize tendências históricas usando gráficos automáticos para gerenciar orçamentos de projetos com eficiência
- Tome decisões informadas com uma visão geral estruturada das suas finanças operacionais
🔑 Ideal para: Equipes financeiras e chefes de departamento que procuram um modelo para gerenciar suas despesas operacionais sem software avançado.
💡 Dica profissional: Quer um modelo de orçamento mensal mais fácil de usar para sua empresa? Obtenha o modelo de orçamento simples do ClickUp — ele é profissional, eficiente e incrivelmente fácil de usar!
Planeje e gerencie seu orçamento operacional com eficiência com o ClickUp
Um orçamento operacional bem elaborado faz mais do que apenas acompanhar números — ele impulsiona decisões mais inteligentes, alinha sua equipe e aproxima você de seus objetivos estratégicos.
Ao usar números precisos e analisar regularmente o desempenho real, seu orçamento pode se tornar uma ferramenta de planejamento poderosa, em vez de apenas um relatório financeiro.
Pronto para eliminar as suposições do orçamento? Mude para o ClickUp. De painéis personalizados a colaboração em tempo real e modelos de orçamento operacional prontos a usar, o ClickUp oferece-lhe as ferramentas para planear de forma mais inteligente, executar mais rapidamente e manter-se no caminho certo.
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