正確な営業予算は、中小企業の成功の鍵となる要素です。営業予算は、営業コストを管理し、損益計算書の基礎を築き、実際の業績を追跡して、ビジネスの戦略的目標の達成を確実にします。
しかし、課題があります。会計に関する深い知識や信頼できる財務チームがない場合、予算にエラーが散見される可能性があります。そのような場合、どんなに慎重な分析やプランニングを行っても、目標から逸脱してしまうおそれがあります。
そこで、ビジネスの財務計画を最初から成功させるために、実際の営業予算の例とテンプレートをご用意しています。
運営予算とは何ですか？
営業予算とは、特定の期間（月次、四半期、年次など）における企業の予想収益および予想経費の概要を記載した詳細な財務計画です。
これらの収益および費用は通常、ビジネスの日常業務に関連しており、組織がリソースをより効率的に計画および管理するのに役立ちます。また、実際の結果を追跡し、包括的な損益計算書を作成することも可能になります。
注目のテンプレート
小規模ビジネスでも大企業でも、ClickUp の予算レポートテンプレートは、予算編成プロセスを最適化するための最適なツールです。
このテンプレートを使用すると、次のような予算レポートを迅速かつ正確に作成できます。
- 目標に対する進捗を継続的に追跡
- 過去および現在の財務実績の詳細な概要を提供
- 計画と実際の支出の相違を説明する
営業予算の 5 つの 重要な要素
- 収益： 特定の期間に、販売またはサービスによって企業が獲得すると予想される総収入を指します。
- 売上原価 （COGS）： 生産コスト、原材料、人件費など、製品の生産に関連するすべての直接費用が含まれます。
- 営業費用： COGS を除く、ビジネス運営に必要なすべての日常的な費用が含まれます。3 種類に分類されます。固定費： 事務所の家賃、固定資産税、給与など。変動費： 修理およびメンテナンス、事務用品、光熱費など。半変動費： インターネット料金、設備メンテナンス契約、残業代など。
- 固定費：事務所賃料、固定資産税、給与など。
- 変動費：修理費・メンテナンス費、事務用品、光熱費など。
- 準変動費： インターネット料金、設備のメンテナンス契約、残業代など。
- 非現金費用（任意）： 資産償却や減価償却など、直接的な現金支出は伴わないが、会計上の記録のために計上される費用です。
- 純営業利益： ビジネスの総収益から営業費用（固定費、半変動費、変動費を含む）を差し引いた額です。
- 固定費：事務所賃料、固定資産税、給与など。
- 変動費：修理・メンテナンス費、事務用品費、光熱費など。
- 準変動費： インターネット料金、設備のメンテナンス契約、残業代など。
🔍 ご存知でしたか？ Google や Amazon などの多くの組織は、すべてが成功するとは限らないことを認識し、実験の失敗に備えた予算を立てています。しかし、失敗に備えた予算を立てることで、多額の費用をかけずにイノベーションを継続することができます。🏦
5 ビジネスおよび個人起業家のための営業予算の例
これまで見てきたように、営業予算は 5 つの主要要素で構成されています。それにもかかわらず、そのビジネス固有の要件に応じて、さまざまな目的に利用することができます。営業予算の例をいくつかご紹介します。
1. レストランの運営予算
レストランの経営には、複数の収入源とさまざまな日々の経費をうまくやりくりする必要があります。収益を維持するために、所有者は、店内での食事、テイクアウト、ケータリングサービスからの予想収益をアカウントに計上した月次営業予算を作成します。
👀 目的： この予算は、食品の売上予測、在庫の計画、スタッフのスケジュール管理、および重要な業務分野における支出の監視に役立ちます。
💰 売上高： $80,000（店内飲食、テイクアウト、ケータリング）💸 原価： $25,000（食品・飲料の仕入れ費）
運営費：
- 給与： $20,000
- 家賃： $5,000
- 公共料金： $2,000
- マーケティング： $1,500
- 清掃とメンテナンス： $1,000
非現金支出：
- 減価償却費（厨房設備、家具など）： $2,500
営業利益：$23,000
2. 小売業の営業予算
小規模小売店の所有者は、在庫と人件費を効率的に管理しながら、店舗の収益性を維持するために、毎月の売上と経費のプランを立てています。
👀 目的：この予算は、在庫の購入、追加スタッフの採用、販売プロモーションのスケジュール決定などの意思決定をサポートします。
💰 収益： 製品販売による 60,000 ドル💸 COGS： 28,000 ドル（在庫購入および配送）
運営費：
- 給与： $12,000
- 家賃： $4,000
- 公共料金： $1,200
- 広告： $2,000
- 店舗メンテナンス： $800
営業利益：$12,000
🧠 おもしろい事実： 歴史上初めて記録された 営業予算 は、古代エジプトにまでさかのぼります。4,000 年以上も前に、書記たちはパピルス巻物に穀物のストレージと人件費を追跡していました。営業予算の追跡は、現代だけのものじゃない、古代からのビジネス戦略なのです！📜
3. 小規模ビジネスの営業予算
小規模製造業者は、原材料、人件費、工場間接費を慎重に予算立てながら、その月の生産量と売上高を見積もります。
👀 目的：生産コストのバランスを取り、収益性を最適化します。
💰 収益： 製品販売による 150,000 ドル💸 COGS： 70,000 ドル（原材料および直接人件費）
運営費：
- 給与： $30,000
- 工場賃料： $10,000
- 公共料金： $3,000
- 設備のメンテナンス： $4,000
- 事務所費： $1,500
非現金支出：
- 資産の減価償却費： $2,000
営業利益：$29,500
4. コンサルティング会社の運営予算
小規模のコンサルティング会社は、給与、オフィススペース、事業開発活動の費用を考慮して、クライアントからの固定報酬やプロジェクトからの収入を見積もっています。
👀 目的： この予算は、企業が新たな契約を獲得する一方で、経費を適切に管理するためのものです。
💰 収益： コンサルティングサービスによる 90,000 ドル💸 COGS： 10,000 ドル（下請け業者およびクライアントの費用）
運営費：
- 従業員の給与：$40,000
- オフィス賃料： $7,000
- マーケティング： $3,500
- 出張およびミーティング： 2,000 ドル
- オフィス用品： $1,000
営業利益：$26,500
🧠 面白い事実：2007年、米国防総省はUFOの研究に 2,000万ドル以上を秘密裏に割り当てました。その通りです、エイリアンの追跡は「先進航空宇宙脅威識別」という項目で運営予算に組み込まれていたのです。👽
5. フリーランサーの運営予算
独立系のグラフィックデザイナーは、クライアントのプロジェクトからの月収を予測し、ソフトウェアのサブスクリプションや作業スペースの賃貸料などの経費を会計処理しています。
👀 目的：この予算は、フリーランサーが翌年のキャッシュフローとプロジェクトの売上を管理するのに役立ちます。
💰 収益： クライアントからの仕事による 8,000 ドル💸 COGS： 1,000 ドル（外注作業および材料費）
運営費：
- ソフトウェアのサブスクリプション： 500 ドル
- コワーキングスペースの賃料： 800 ドル
- マーケティングと広告： $200
- オフィス用品： $100
営業利益： $5,400
営業予算の管理と追跡の方法
営業予算の管理とは、支出のリミットを設定するだけではありません。ビジネスを財務の健全化へと導くことです。予算を適切に管理することで、リソースを賢く配分し、予期せぬ財務上の問題にも柔軟に対応し、自信を持って意思決定を行うことができます。
その方法をステップごとに紹介します。
1. 明確な目標を設定する
営業予算には、運用コストの管理、リソースの配分、キャッシュフローの管理など、多くの責任があります。しかし、多くの組織はその目的を定義することを忘れており、その結果、営業予算を真に最適化することができていません。
まず、運用予算の目的を明確にしましょう。これにより、測定可能な KPI を設定し、予算をより効果的に管理することができます。
予算の目的を定義したら、ClickUp タスクを使用してその目的を達成しましょう。予算の主な目標を小さなタスクに分割することで、チームで実行可能なステップを踏んで目標を達成することができます。
また、これらのタスクに優先順位を付け、チームメンバーに割り当て、依存関係を設定して、シームレスな管理を確保することもできます。
それだけではありません！ClickUp の目標機能を使用すると、各タスクの進捗状況を同期することができます。リストからボードまで、さまざまなビューを利用して、予算目標の達成状況を把握することができます。
最大のメリットは、特定の予算アイテムや財務タスクをさまざまなチームメンバーに割り当てて、説明責任と正確性を確保できることです。すべての運用予算データと進捗を 1 か所にまとめて、納期や財務目標の達成を容易にします。
2. 予算をカテゴリー別に分解する
すべての営業予算には、収益、COGS、営業費用、非現金費用、純営業収益という 5 つの主要要素があります。最大限の明確さを確保するため、各カテゴリの下に項目を作成してください。
たとえば、収益のカテゴリーには、製品の総売上高とサービス収入を含めます。営業費用には、ビジネスのコア業務に関連するすべての費用を含めます。
より理解を深めるために、運営費を以下の3つのサブカテゴリーにさらに分類できます：固定費、変動費、および準変動費。
いかなる場合でも、すべてを一般的なカテゴリに一括りにすることは避けてください。予算は細分化されているほど、監視と管理が容易になります。
3. 予算を追跡するための適切なツールを選択してください。
使用するツールは、予算管理の成否を左右する重要な要素です。中小企業では、特に初期段階では、基本的な追跡には Google スプレッドシートや Excel で十分かもしれません。しかし、より構造化され、自動化され、視覚的な追跡を行うには、ClickUp ダッシュボードが強力な選択肢となります。
ClickUp ダッシュボードを使用すると、リアルタイムの予算データをチャート、グラフ、テーブルで表示する、カスタマイズされた視覚的なレポートを作成できます。柔軟なウィジェットを使用して、プロジェクトの売上予測、経費の追跡、部門や期間ごとの予算の進捗状況を視覚化できます。
これにより、1 つの集中管理されたビューから、過剰支出の発見、実績と予算の比較、目標に沿った財務実績の維持が容易になります。
📮 ClickUp Insight：アンケート回答者の 78% は、目標設定プロセスの一環として詳細なプランを立てています。 しかし、驚くべきことに 50% は、専用のツールを使用してそのプランを追跡していないことが明らかになっています。👀
ClickUp を使用すると、目標を実行可能なタスクにシームレスに変換し、ステップごとに達成することができます。さらに、コード不要のダッシュボードにより、進捗状況を視覚的に明確に表示し、作業の進捗状況を確認できるため、作業をより細かく管理し、可視性を高めることができます。なぜなら、「最善の結果を願う」ことは、信頼できる戦略ではないからです。
💫 実際の結果：ClickUp ユーザーは、燃え尽きることなく、約 10% 多くの仕事を引き受けることができると述べています。
4. 収入と支出を継続的に記録しましょう。
予算の正確性には、一貫性の追跡が不可欠です。そのため、すべての収入と支出を、発生時または固定のスケジュールに従って記録してください。これには、売上、家賃、給与、減価償却費などが含まれます。
金額だけでなく、日付、業者、各トランザクションの目的も記録しましょう。このコンテキストは、支出パターンを特定し、将来の意思決定を正当化するのに役立ちます。
5. 実際の予算執行状況を監視する
予算数値と実際の業績を比較することで、マイナスの乖離を早期に発見し、排除することができます。そのため、毎月レビューを行い、予算予測と実際のデータを比較してください。
10% 以上の差異があった場合、それを放置せずにその原因を詳しく調査してください。おそらく、コストが上昇したり、売上が予想外に減少したりしたのでしょう。こうした洞察は、将来の支出の精緻化と即時の是正措置のプロンプトに役立ちます。
dubizzle Group のプロダクトマネージャー、Muhammad Asif Iqbal 氏が ClickUp の財務機能について次のように述べています。
財務部門では、主にボードを使用して、提出されたリクエストを管理しています。これらのリクエストは、財務部門内の内部パイプラインを経て、ClickUp に存在するバケットを使用して当社に転送されます。これらのバケットはカスタマイズ可能なので、非常に効果的に追跡することができます。
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6. 利益だけでなくキャッシュフローも管理
多くの収益性の高いビジネスが、キャッシュフローの問題で困難に陥っています。紙面上での利益の表示だけでは不十分であり、収入と支出のタイミングを管理することも必要です。
たとえば、高額な請求書は 60 日後に支払われる場合もありますが、支払期日は 30 日である場合があります。そのため、少なくとも 2、3 か月前にキャッシュフローの予測を立てることを習慣にしてください。
不況の月には、必要のない購入を延期し、ベンダーとより有利な支払い条件について交渉して、資金不足を回避しましょう。
7. 支出のリミットと承認を設定する
明確な支出リミットと承認ワークフローを設定することは、コストを管理し、予算の予期せぬ超過を回避するために不可欠です。
適切な境界が設定されていないと、部門は、マーケティングキャンペーン、 プロジェクト管理ソフトウェア、出張などの変動費に、知らず知らずのうちに過剰な支出をしてしまう可能性があります。承認プロセスにより、資金がコミットされる前に、重要または予期せぬ支出がすべて確認されるため、チームの責任体制の維持に役立ちます。
ClickUp の自動化機能を使用すると、このプロセスを大幅に効率化できます。新しい支出要求が提出されたり、「予算超過」のタグが付けられたタスクが作成されたりした場合に、承認者に即座に通知する自動化を設定できます。
自動化により、あらかじめ設定されたコストのしきい値を超えたタスクにフラグを立てたり、部門が予算の上限に近づいた場合に特定のチームメンバーに警告したりすることもできます。これにより、手作業による追跡が削減され、財務上の意思決定のリアルタイムの可視性が確保されます。
8. 予算を積極的に調整しましょう。
予算は固定的なものであってはなりません。特に、新製品の発売、スタッフの採用、外部経済の変化への対応など、ビジネスに変化があった場合は、定期的に予算を見直し、修正してください。
年度末まで待ってから方針を修正するのではなく、四半期レビューを実施し、最新の予測に基づいて予測を立てましょう。
💡 プロのヒント： ビジネスの財務を管理するための包括的なプラットフォームをお探しですか？ClickUp の財務ソリューションをご利用ください。チームで連携してあらゆる財務の動きを監視し、1 円も無駄にしない、最大限の価値を引き出すことができます。
以下のように役立ちます：
- 資本予算や営業費用など、すべての財務データを 1 つの集中型ワークスペースで整理 📅
- カスタマイズ可能なダッシュボードを使用して、キャッシュフローの傾向を長期的に追跡し、見落としがないようにします ⏮️
- 財務チームとリアルタイムで連携して、予算、予測、支出リミットを確認しましょう 💬
- 予算の承認、請求書のリマインダー、レポート作成サイクルなどの定期的な財務タスクを自動化 🔁
- 詳細なタイムライン、タスクの依存関係、 目標の追跡機能を使って、次の会計年度のプランを立てましょう ✍🏻
営業予算テンプレート
これまで営業予算を作成したことがない方は、その複雑さに不安を感じるかもしれません。上記で共有したテンプレートに加え、さらにいくつかのプロフェッショナルな営業予算テンプレートをご用意しています。
1. ClickUp ビジネス予算テンプレート
前回の損益計算書で、ビジネスは大きな損失を出しましたか？ClickUp ビジネス予算テンプレートを使用して、経費を効率的にプランニングしましょう。
変動費、固定費のいずれの場合も、このテンプレートを使用すると、各経費の予測と予算の設定を行うことができます。これにより、より慎重なリソースの配分、計画と実績の比較、および当面の 経費の管理が可能になります。
各経費に実際に費やされた金額を示すことで、過剰な支出を回避し、ビジネスの戦略的目標をシームレスに達成することができます。
これが人気の理由：
- ビジネス構造に合わせてカテゴリや項目をカスタマイズ
- カンバン、テーブル、カレンダービューを使用して、会計年度の予算を視覚化
- 予算をプロジェクトの範囲やマイルストーンに直接リンクして、追跡を効率化
- テンプレートを複製して、さまざまな部門、チーム、クライアントに再利用できます。
🔑 理想的なユーザー：プロジェクトのワークフローに合わせて予算の計画、追跡、調整を行うためのテンプレートを必要とするマーケティングチームや小規模ビジネスの所有者。
2. コーポレート・ファイナンス・インスティテュートによる Excel 営業予算テンプレート
Corporate Finance Institute の Excel 営業予算テンプレート は、営業予算を作成するための無料のリソースです。プロフェッショナルでありながら操作しやすいレイアウトが機能し、手作業による計算や式を使用せずにプロジェクトの予算を視覚化することができます。
製品の数量と単価を指定して収益を予測し、その数値から固定費と変動費を差し引くだけで、予算が作成できます。テンプレートには、実際の金額との差異も表示されるため、調整が必要な分野を特定しやすくなっています。
これが人気の理由：
🔑 対象者：高度なソフトウェアを使用せずに営業経費を管理するためのテンプレートをお探しの方、財務チームおよび部門責任者。
💡 プロのヒント： ビジネスに、より初心者向けの月次予算テンプレートをお探しですか？ClickUp のシンプルな予算テンプレートをご利用ください。プロフェッショナルで効率的、そして驚くほど使いやすいテンプレートです。
ClickUp で運用予算を効率的に計画、管理
よく練られた運用予算は、単に番号を追跡するだけではありません。より賢明な意思決定を促進し、チームを統一し、戦略的目標の達成に近づけます。
正確な数値を使用し、実際の業績を定期的に確認することで、予算は単なる財務報告書ではなく、強力な計画ツールとなります。
予算編成の当て推量を排除する準備はできましたか？ClickUp に切り替えましょう。カスタムダッシュボードからリアルタイムのコラボレーション、すぐに使える営業予算テンプレートまで、ClickUp はよりスマートな計画、より迅速な実行、そして目標の達成を維持するためのツールを提供します。